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  中文在线年财务分析综合报告 中文在线年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2018年实现利润为负151,494.19万元,与2017年的9,281.94万元相比, 2018年出现较大幅度亏损,亏损151,494.19万元。 企业亏损的主要原因是 内部经营业务,应当加强经营业务的管理。在市场份额迅速扩大的同时, 也出现了较大幅度的经营亏损,企业以亏损来换取市场份额的经营战略损 失较大,企业的经营风险大大增加。 二、成本费用分析 2018年营业成本为53,338.51万元,与2017年的35,996.94万元相比有 较大增长,增长48.18%。2018年销售费用为31,256.75万元,与2017年的 10,508.34万元相比成倍增长,增长1.97倍。2018年大幅度的销售费用投入 带来了营业收入的大幅度增长,企业的销售活动取得了明显的市场效果, 但相对来讲,销售费用增长明显快于营业收入的增长。2018年管理费用为 12,935.13万元,与2017年的22,294.21万元相比有较大幅度下降,下降 41.98%。2018年管理费用占营业收入的比例为14.61%,与2017年的31.1% 相比有较大幅度的降低,降低16.5个百分点。管理费用支出大幅度下降, 经营业务未受影响,但盈利水平却有所下降,应关注大幅度压缩管理费用 支出的必要性。本期财务费用为-1,193.14万元。 三、资产结构分析 与2017年相比,2018年应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。 其他应收款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快 于营业收入增长,资产的盈利能力并没有提高。因此与2017年相比,资产 结构趋于恶化。 四、偿债能力分析 从支付能力来看,中文在线年是有现金支付能力的。企业财务费 用小于0或缺乏利息支出数据,无法进行负债经营风险判断。 五、盈利能力分析 内部资料,妥善保管 第1页 共3页 中文在线年财务分析综合报告 中文在线.98%, 净资产收益率为-62.07%,成本费用利润率为-155.90%。企业实际投入到企 业自身经营业务的资产为185,711.41万元,经营资产的收益率为-81.97%, 而对外投资的收益率为42.90%。从企业内外部资产的盈利情况来看,对外 投资的收益率大于内部资产收益率,750333财神爷香港财 名帅萨基:国米改观意甲体制 孔蒂的计谋越踢内部资产收益率小于企业实际贷款利 率,说明对外投资的盈利能力是令人满意的,但内部经营资产的盈利能力 偏低。对外投资业务的盈利能力明显提高。 六、营运能力分析 中文在线年周转速度加快, 周转天数从1460.53天缩短到1128.98天。企业的资产规模有较大幅度的下 降,但营业收入却有较大幅度的提高,表明企业在压缩资金占用、收缩战 线的同时,使经营业务得到迅速发展,企业总资产的周转有较大幅度的提 高。中文在线 年比2017年延长15.73天。中文在线年比2017年延长1.39天。中文在线年应收账款周转 天数为74.47天,2017年为70.96天,2018年比2017年延长3.51天。从存货、 应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看,企业经 营活动的资金占用增加,营运能力下降。 七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供 95,374.14万元的营运资本,投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 协调情况来看,企业经营业务正常开展,需要企业提供35,259.02万元的流 动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求,经营业务是 协调的。从两期数据来看,企业的资金状况是协调的,各项活动是有资金 保证的。 八、发展能力分析 2018年企业亏损运转,不但没有为企业提供发展资金,而且使企业经 营资金减少150,492.99万元。在加速企业流动资产周转速度方面,如果使 企业流动资产周转速度提高0.05次,则流动资产周转天数由475.15天缩短 内部资料,妥善保管 第2页 共3页 中文在线年财务分析综合报告 为445.74天,由此而节约资金7,235.35万元,可用于企业今后发展。 九、经营风险分析 中文在线万元。从营业安全水平来看, 企业承受销售下降打击的能力较差,经营风险较大。企业财务费用小于0 或缺乏利息支出数据,无法进行负债经营风险判断。 十、现金流量分析 企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为107670.41万元,它是企 业当期现金流入的最主要来源,约占企业当期现金流入总额的57.38%。但 是,由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入,因此经营业务自身 不能实现现金收支平衡,经营活动出现了8938.94万元的资金缺口,企业通 过增加负债所取得的现金也占不小比重,占企业当期现金流入总额的 17.59%。从现金流量表来看,企业借款的27.09%,已用于弥补当期经营活 动的现金亏损。这部分新增借款77.02%用于长期性投资活动。2018年中文 在线万元;经营活动需要资金8938.94万元。企 业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当年企业的现金流量净额为 -24343.73万元。2018年中文在线从企业外部筹集的资金净额为9929.63万 元。 内部资料,妥善保管 第3页 共3页


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